연말정산 기초자료 만들고 결과 반영하기

위피스의 연말정산은 국세청 홈택스의 무료 서비스 「편리한 연말정산」과 이어집니다. 위피스가 1년 동안 준 급여를 직원별로 모아 홈택스 근로자명단 엑셀 양식으로 만들어 줍니다. 직원은 홈택스에서 공제신고서를 내고, 회사는 홈택스에서 세액을 정산합니다. 정산 결과는 2월 급여명세서에 넣어 돌려주거나 더 걷고, 3월 10일 원천세 신고에 함께 냅니다.

순서	어디서	하는 일
1	위피스	그해 입사한 직원의 종전 근무처 소득 입력
2	위피스	연말정산 기초자료 계산, 근로자명단 엑셀 받기
3	홈택스	편리한 연말정산에 근로자명단 엑셀 올리기
4	홈택스	직원이 간소화 자료로 공제신고서 제출, 회사가 정산
5	위피스	정산 결과를 2월 급여명세서에 넣기
6	위피스 → 홈택스	2월 지급분 원천세 신고(연말정산 A04 포함)

시작하기 전에

그해 1월~12월분 급여 대장을 모두 확정해 두세요. 급여 기간이 그해에 끝나는 급여명세서만 모읍니다. 12월분을 다음 해 1월에 줬어도 그해 것으로 들어갑니다.
직원 주민등록번호를 직원 정보에 저장해 두면 엑셀에 자동으로 들어갑니다. 저장하지 않았으면 그 칸은 비어 있고, 홈택스에서 직접 채워야 합니다.

1. 종전 근무처 소득 입력

그해 중간에 입사해서 앞서 다른 회사에서 받은 급여가 있는 직원은, 그 회사에서 받은 근로소득 원천징수영수증을 보고 적습니다.

급여 → 신고·결산 → 종전 근무처를 엽니다.
신규를 누르고 한 줄을 채웁니다.

칸	넣는 값
연도	연말정산하는 해
직원	우리 회사 직원
종전 근무처명	참고용 회사 이름(홈택스 양식에는 이름 칸이 없습니다)
사업자등록번호	전 회사 사업자등록번호 10자리
납세조합	전 회사가 아니라 납세조합으로 세금을 냈을 때만 체크
근무 시작일·근무 종료일	전 회사에서 일한 기간. 연말정산하는 해 안이어야 합니다
급여·상여	원천징수영수증의 과세 급여와 상여(비과세는 빼고)
비과세 식대(P01)	원천징수영수증에 적힌 비과세 식대
소득세·지방소득세	원천징수영수증의 결정세액
국민연금·건강보험·고용보험	원천징수영수증의 보험료(건강보험은 장기요양 포함)

전 회사가 두 곳이면 줄을 두 개 만듭니다.

2. 연말정산 기초자료 계산하고 엑셀 받기

급여 → 신고·결산 → 연말정산 기초자료를 엽니다.
연도를 확인합니다. 1월~6월에 열면 작년이 먼저 들어가 있습니다.
계산을 누릅니다. 직원마다 이런 값이 나옵니다.

칸	내용
근무 시작일	1월 1일과 이 회사에 계속 다니기 시작한 날 가운데 늦은 날
근무 종료일	12월 31일
급여	과세 급여에서 상여를 뺀 금액. 비과세는 넣지 않습니다
상여	급여명세서의 상여 합계
비과세 식대(P01)	비과세 식대 합계
기납부 소득세·지방소득세	그해 급여에서 뗀 세금
국민연금·건강보험·고용보험	그해 급여에서 뗀 근로자 몫. 건강보험은 장기요양 포함
중도 퇴사	12월 31일에 다니지 않는 직원. 엑셀에 넣지 않습니다

근로자명단 엑셀 받기를 누르면 편리한연말정산_주현근무처_연도.xls 파일을 받습니다.
종전 근무처를 입력한 직원이 있으면 아래에 종전 근무처 표가 보이고 종전근무처 엑셀 받기 단추가 생깁니다. 이 파일(편리한연말정산_종전근무처_연도.xls)도 받습니다. 홈택스 양식이 둘로 나뉘어 있어서 파일도 둘입니다.

엑셀은 홈택스 양식과 같은 모양입니다. 7행부터 직원이 한 줄씩 들어가고, 성명·주민등록번호·사업자등록번호는 앞자리 0이 사라지지 않게 글자로 넣습니다. 홈택스가 읽지 못할 수 있으니 열 순서를 바꾸거나 줄을 끼워 넣지 마세요.

3. 홈택스에 올리고 정산하기

홈택스에 회사 인증서로 로그인해 「편리한 연말정산」의 근로자 기초자료 등록에서 엑셀 일괄등록으로 두 파일을 올립니다. 직원은 홈택스에서 간소화 자료로 공제신고서를 내고, 회사는 제출된 신고서로 세액을 정산합니다. 직원별로 더 걷을 세금(차감징수세액)이나 돌려줄 세금이 나옵니다.

4. 결과를 2월 급여에 넣기

2월 급여 대장을 만들고 직원의 급여명세서를 엽니다.
공제 묶음의 연말정산 소득세 정산액과 연말정산 지방소득세 정산액에 결과를 넣습니다. 더 걷는 세금은 그대로(+), 돌려주는 세금은 앞에 −를 붙입니다.
금액을 넣으면 연말정산 반영이 자동으로 체크됩니다. 정산 결과가 0원인 직원은 직접 체크합니다. 체크한 직원은 원천세 신고서의 연말정산 인원에 들어갑니다.
급여 대장을 확정합니다.

정산액은 그 달 간이세액표로 뗀 소득세와 따로 계산됩니다. 돌려줄 세금이면 공제가 줄어 실지급액이 늘고, 더 걷을 세금이면 공제가 늘어납니다. 급여 전표에는 예수금 계정에 「연말정산 소득세 정산액」「연말정산 지방소득세 정산액」 줄로 들어가고, 돌려줄 때는 예수금이 차변으로 줄어듭니다. 급여명세서 인쇄에도 두 줄이 나옵니다.

5. 3월 10일 원천세 신고

2월에 지급한 급여의 원천세 신고 자료를 계산하면 근로소득 연말정산(A04) 묶음이 함께 나옵니다. 그대로 홈택스 파일을 받아 3월 10일까지 신고합니다. A04 줄을 어떻게 적는지는 원천세 신고 자료 보기와 홈택스 파일 받기를 봅니다.

주민등록번호와 파일 보관

주민등록번호는 엑셀을 받는 순간에만 꺼내 파일에 넣습니다. 위피스 서버에는 파일을 남기지 않습니다.
주민등록번호를 꺼낸 직원마다 주민등록번호 접근 기록에 「내보냄」이 남습니다. 누가 언제 받았는지 나중에 확인할 수 있습니다.
주민등록번호를 볼 수 있는 임직원 관리 관리자만 화면에서 받을 수 있습니다.
받은 파일에는 주민등록번호가 그대로 들어 있습니다. 홈택스에 올린 뒤에는 PC에서 지우세요.

알아 둘 점

엑셀은 2025 귀속 홈택스 양식을 따릅니다. 다른 해를 고르면 화면 위에 「양식 칸이 같은지 홈택스에서 확인」 안내가 뜹니다.
연도 중간에 퇴사한 직원은 퇴사할 때 연말정산합니다. 그 신고는 원천세 신고 자료의 다른 소득에 A02(중도퇴사)로 넣습니다.
비과세 자가운전보조금은 지급명세서에 적지 않는 비과세라 엑셀에도 넣지 않습니다.
연말정산 세금을 3개월로 나눠 내는 분납(A05)은 아직 만들지 않습니다.

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