결산 자료를 세무사에게 넘기기

장부를 위피스로 직접 쓰는 회사도 연말 결산과 세무조정은 보통 세무사에게 맡깁니다. 이 설명서는 결산 전에 빠뜨린 일이 없는지 점검하고, 세무사에게 보낼 자료를 zip 파일 하나로 내려받는 방법을 다룹니다. 세무조정과 법인세 신고는 세무사가 하고, 위피스는 장부에 있는 자료를 정리해 출력합니다.

시작하기 전에

• 회계 권한이 「관리자」인 사람과 「회계 기능 표시 - 읽기 전용」 권한을 받은 사람에게 메뉴가 보입니다.
• 원천세 신고 내역과 급여대장은 급여를 열 수 있는 사람(직원 앱 권한 「관리자」)이 내려받을 때만 zip 파일에 들어갑니다. 점검 결과와 내려받은 자료는 만든 사람만 다시 열 수 있습니다.
• 그해 마지막 날까지의 은행 내역, 카드 내역, 청구서를 모두 넣어 둡니다.
• 감가상각, 급여, 재고 평가처럼 월말에 넣는 마감 전표를 마지막 달까지 올려 둡니다.

어디에 있나

결산 점검하기

1. 회계 → 회계 → 마감하기 → 결산 점검과 세무사 자료를 엽니다. 조건을 고르는 창이 열립니다.
2. 회계연도 시작일과 종료일을 확인합니다. 회계연도가 끝나고 넉 달 안에 열면 지난 회계연도가, 그 밖의 때에는 올해 회계연도가 미리 들어 있습니다. 기간은 한 회계연도 안으로 잡습니다.
3. 가지급금·가수금 계정을 확인합니다. 위피스 기본 계정인 104990 가지급금과 210980 가수금이 미리 들어 있습니다. 이 계정이 없는 회사는 이름에 「가지급」이나 「가수금」이 들어간 계정이 들어갑니다. 다른 계정으로 관리한다면 여기서 고릅니다.
4. 점검을 누릅니다. 점검은 장부를 읽기만 하고 아무것도 바꾸지 않습니다.

5. 점검표가 출력됩니다. 줄마다 아래 상태 가운데 하나를 표시합니다.

   상태	뜻
   고칠 것	결산 숫자가 틀어지는 원인입니다. 세무사에게 넘기기 전에 고칩니다
   세무사에게 알릴 것	장부에는 문제가 없지만, 세무사가 세무조정 때 검토하는 금액입니다
   직접 확인	위피스 밖 서류와 맞춰 볼 것입니다
   문제 없음	고칠 것이 없습니다

6. 줄 오른쪽의 열기를 누르면 해당 전표나 내역 목록이 열립니다. 고친 뒤 다시 점검을 누릅니다.

점검 항목

세무사 자료 내려받기

점검표 아래 세무사 자료 내려받기를 누르면 zip 파일 하나를 내려받습니다. 고칠 것이 남아 있어도 내려받을 수 있고, 그때는 안내 파일에 남은 고칠 것을 적어 둡니다. 세무사에게 결산용으로 보낼 때는 다 고친 뒤 다시 내려받기를 권합니다.

파일은 모두 엑셀입니다. 그해 분개가 5만 줄을 넘으면 계정별 원장과 거래처 원장은 zip 파일에서 빠지고, 안내 파일에 그렇게 적힙니다. 이때는 보고서 화면에서 엑셀로 따로 출력합니다.

몇 가지 알아 둘 점이 있습니다.

• 원천세 신고 내역은 원천세 신고 화면처럼 고른 회사만, 급여대장과 장부는 지점까지 합쳐 출력합니다.
• 원천세 신고 내역의 A06은 A04(연말정산)를 모은 줄이므로 둘을 더하지 않습니다.
• 부가세 신고 내역은 지금 장부로 다시 계산한 금액입니다. 홈택스에 실제로 낸 신고서와 맞춰 봅니다.
• 원천세 화면에서 직접 입력한 기타소득은 저장되지 않으므로 원천세 신고 내역에 들어가지 않습니다.

표준재무제표 대응표

법인세를 신고할 때는 재무제표 대신 표준재무상태표와 표준손익계산서를 홈택스로 낼 수 있습니다. 두 서식(법인세법 시행규칙 별지 제3호의2서식, 제3호의3서식)은 줄마다 코드가 붙어 있고, 대응표는 위피스 계정이 어느 코드의 줄로 가는지 정합니다.

• 위피스 기본 계정과목표의 계정은 미리 대응해 두었습니다. 계정은 코드 앞자리가 가장 길게 맞는 줄로 갑니다. 104980 단기대여금은 「29 다.기타」(단기대여금 아래), 104990 가지급금은 「27 나.주주ㆍ임원ㆍ직원」(단기대여금 아래), 210980 가수금은 「279 11.기타유동부채」로 갑니다. 다르게 적어야 하면 세무사와 확인해 줄을 바꿉니다.
• 회사가 만든 계정에 잔액이 있으면 점검표에 「표준재무제표에 대응되지 않은 계정」으로 나옵니다. 회계 → 환경 설정 → 회계 → 표준재무제표 대응표에서 알맞은 줄을 열고 계정 코드 앞자리에 그 계정 코드를 더합니다. 대표에게 빌려준 돈을 따로 만든 134100 계정으로 관리한다면, 「27 나.주주ㆍ임원ㆍ직원」 줄에 134100을 넣습니다.
• 메모 칸에는 서식에 옮겨 적을 때 세무사와 확인할 것을 적어 두었습니다. 예를 들어 위피스 기본 계정은 급여가 하나지만 서식은 임원 급여와 직원 급여를 나눕니다. 이런 줄은 세무사가 나눠 적습니다.
• (대손충당금), (감가상각누계액)처럼 괄호로 적는 줄은 빼는 금액이고, 양수로 출력합니다.
• 미처분이익잉여금 줄에는 지난 연도와 올해 손익이 모두 들어갑니다. 위피스는 연말 손익대체 전표를 만들지 않기 때문입니다.
• 대응표는 법인용입니다. 개인사업자의 표준재무제표(소득세법 시행규칙 별지 제40호의6·7서식)는 코드가 달라 이 대응표를 쓰지 않습니다.

세무사에게 넘길 때

• zip 파일과 함께 회사 밖 서류를 보냅니다. 은행 잔액증명서, 차입금 잔액증명서, 재고 실사표, 업무용승용차 운행기록부, 접대비·기부금 증빙, 주주명부 변동 내역입니다.
• 더존이나 세무사랑에 바로 불러오는 파일은 아직 없습니다. 두 프로그램의 가져오기 양식이 공개되어 있지 않아서입니다. 세무사는 합계잔액시산표를 받아 자기 프로그램에 입력하거나 자기 장부와 맞춰 봅니다.
• 세무사가 결산 숫자를 확인하면 회계 → 회계 → 마감하기 → 회계 잠금일에서 그해를 잠급니다. 잠근 기간의 전표는 고칠 수 없습니다. 잠금 종류와 잠금이 거절될 때는 달을 마감하고 회계 기간 잠그기를 봅니다.

이어서 볼 설명서

• 달을 마감하고 회계 기간 잠그기
• 재무상태표·손익계산서와 장부, 채권 연령표 보기
• 부가가치세 신고서 보기
• 한국 계정과목표 살펴보기