달을 마감하고 회계 기간 잠그기

한 달 장부를 마감하면 그 달의 전표를 누가 실수로 고치지 못하게 잠가 둡니다. 잠금일을 넣으면 그날까지의 전표는 고치거나 지울 수 없습니다. 부가세 신고를 마친 뒤, 월 마감을 마친 뒤, 결산 재무제표를 신고한 뒤에 각각 알맞은 잠금일을 넣습니다.

시작하기 전에

• 회계 권한이 「관리자」인 사람만 잠금일을 바꿀 수 있습니다. 다른 사람에게는 메뉴가 보이지 않습니다.
• 회사가 여럿이면 지금 작업 중인 회사의 잠금일만 바꿀 수 있습니다.
• 잠그기 전에 아래 「월 마감 전에 확인할 것」을 먼저 끝냅니다.

어디에 있나

회계 → 회계 → 마감하기 → 회계 잠금일를 엽니다. 설정 앱의 설정 → 청구서 발행 → 회계 기간 → 회계 잠금일에서 잠금일 설정을 눌러도 같은 창이 열립니다.

잠금일의 종류

잠금일까지 날짜가 찍힌 전표는 이렇게 됩니다.

• 이미 게시하거나 승인한 전표는 금액, 계정, 거래처, 날짜를 고칠 수 없고 초안으로 되돌릴 수도 없습니다. 회계 관리자도 마찬가지입니다.
• 잠긴 기간 날짜로 새 전표나 청구서를 확정하면 회계일자가 잠금일 뒤 처음 열린 달의 말일로 바뀝니다. 청구서의 날짜(세금계산서 작성일자)는 그대로입니다. 확정하기 전에 화면 위에 「날짜가 … 이전으로 설정되어 있습니다. 게시하면 전표는 … 날짜로 회계 처리됩니다.」라는 안내가 나옵니다.
• 부가세 잠금일 뒤로 회계일자가 밀린 청구서는 부가세 신고 기간이 바뀔 수 있습니다. 부가세 잠금일을 넣은 뒤 지난 기간의 세금계산서를 늦게 받았다면 신고서에 어느 기간으로 잡혔는지 확인합니다.
• 지점이 있는 회사는 본사의 잠금일이 지점 전표에도 적용됩니다.

월 마감 전에 확인할 것

1. 그 달의 초안 전표를 정리합니다. 회계 → 회계 → 거래 → 전표를 열고 찾기에서 게시완료 대신 미게시를 고른 뒤 날짜로 그 달을 고릅니다. 초안은 확정하거나 지웁니다. 초안을 남긴 채 전체 잠금일을 넣으면, 그 초안을 나중에 확정할 때 회계일자가 다음 달로 넘어가 그 달 숫자에서 빠집니다.
2. 그 달의 은행 거래를 모두 연결합니다. 회계 → 회계 → 은행·카드 → 은행 거래를 열면 맞추지 않은 거래 필터가 켜진 채로 아직 연결하지 않은 거래가 나옵니다. 줄마다 맞추기를 눌러 청구서, 결제, 급여 전표와 연결합니다. 연결하지 않은 은행 거래가 남아 있으면 전체 잠금일과 확정 잠금일을 저장할 수 없습니다.
3. 물건은 들어왔는데 매입 청구서를 아직 받지 않은 구매 주문을 찾습니다. 구매 → 주문 → 구매 주문에서 찾기의 매입 청구 대기 필터를 고릅니다. 주문을 열어 입고 현황이 「입고 완료」나 「일부 입고」인지, 도착(마지막 입고 완료일)이 그 달인지 봅니다. 주문 줄의 입고 수량보다 청구된 수량이 적으면 그만큼 매입 청구서가 빠진 것입니다. 세금계산서를 받아 두었다면 잠그기 전에 매입 청구서로 넣고, 아직 받지 못했다면 공급업체에 요청합니다.
4. 월말에 넣는 마감 전표를 올립니다.
   • 고정자산을 쓰는 회사는 회계 → 고정자산 → 감가상각 전표 만들기에서 그 달 감가상각 전표를 만듭니다.
   • 급여를 쓰는 회사는 그 달 급여 대장을 확정해 급여 전표를 만듭니다. 월급 계산하고 지급하기
   • 재고 평가 마감을 「월별」로 정한 회사는 매월 말일에 재고 평가 마감 전표가 저절로 올라갑니다. 회계 → 회계 → 마감하기 → 재고 평가에서 확인합니다.
5. 재무상태표와 손익계산서를 출력해 숫자를 확인합니다. 재무상태표·손익계산서와 장부, 채권 연령표 보기

잠금일 넣기

1. 회계 → 회계 → 마감하기 → 회계 잠금일를 엽니다. 지금 들어 있는 잠금일이 칸마다 미리 들어 있습니다.
2. 넣을 칸에 마감한 달의 말일을 넣습니다. 9월을 마감했다면 전체 잠금일에 9월 30일을 넣습니다. 부가세 1기 확정 신고를 마쳤다면 부가세 잠금일에 6월 30일을 넣습니다.
3. 저장을 누릅니다.

날짜를 비워 두면 그 잠금은 걸리지 않습니다. 전체·부가세·매출·매입 잠금일은 나중에 회계 관리자가 앞당기거나 지울 수 있습니다.

잠금이 저장되지 않을 때

확정 잠금

확정 잠금일은 한 번 넣으면 관리자도 지우거나 앞당길 수 없습니다. 그날까지의 전표는 다시는 고칠 수 없으므로 결산 재무제표를 신고한 뒤에만 넣습니다. 확정 잠금일을 새로 넣거나 바꾸면 창 아래에 이 내용을 알리는 노란 안내가 나옵니다. 이미 확정 잠금일이 있으면 현재 확정 잠금일에 그 날짜가 표시됩니다.

잠근 달의 전표를 고쳐야 할 때

잠근 달의 전표가 틀렸으면 잠금을 풀지 않고 열린 달에서 바로잡는 것이 기본입니다.

1. 틀린 전표를 엽니다.
   • 일반 전표는 역분개 전표를 누릅니다. 역분개 기준일에는 오늘 날짜가 미리 들어 있습니다. 역분개를 누르면 금액을 반대로 넣은 전표가 바로 게시됩니다.
   • 청구서는 환불을 누릅니다. 환불로 청구서 금액 되돌리기
2. 바른 내용으로 전표나 청구서를 열린 달 날짜로 새로 넣고 확정합니다.

잠긴 기간의 날짜를 역분개 기준일로 적어도 확정할 때 회계일자가 잠금일 뒤로 바뀝니다.

꼭 그 달 안에서 고쳐야 한다면 회계 관리자가 전체 잠금일(또는 해당 잠금일)을 고칠 달 앞으로 당긴 뒤 고치고 다시 잠급니다. 부가세 신고나 결산을 이미 마친 달이라면 신고한 숫자와 달라지므로 세무사와 먼저 상의합니다. 확정 잠금일까지의 전표는 어떤 방법으로도 그 달 안에서 고칠 수 없습니다.

이어서 볼 설명서

• 결산 자료를 세무사에게 넘기기
• 재무상태표·손익계산서와 장부, 채권 연령표 보기
• 부가가치세 신고서 보기
• 환불로 청구서 금액 되돌리기